- Overzicht
- Hoe wordt IBI berekend?
- Waarom wordt het bedrag van de aanslag ieder jaar verhoogd?
- De persoonlijke gegevens op het aanslagbiljet zijn verkeerd, dus wat moet ik doen?
- De identificatie en/of beschrijving van mijn vastgoed zijn verkeerd (huisnummer, straatnaam, enz.), dus wat moet ik doen?
- Ik ben het niet eens met de kadastrale waarde van mijn vastgoed
- Ik heb een vastgoed gekocht maar op het aanslagbiljet staat nog steeds de naam van de vorige eigenaar
- Ik heb in maart een vastgoed gekocht. Moet ik IBI betalen?
- Kan ik verantwoordelijk gesteld worden voor de schulden van de vorige eigenaar?
- Ik heb een nieuwbouw gekocht. Wanneer krijg ik mijn eerste aanslagbiljet?
- Ik heb een vastgoed verkocht, maar het aanslagbiljet komt nog steeds op mijn naam
- IBI-kortingen en bonussen
- Wat is Modelo 210 en moet ik het indienen?
1. Overzicht
Eén van de uitgaven waar iedereen mee te maken krijgt bij de aankoop van een woning is de betaling van de Onroerend Goed Belasting (Impuesto de Bienes Inmeubles – IBI). Weten wat onze belastingverplichtingen zijn, is essentieel om de betaling te plannen zonder dat deze uitbetaling een probleem voor onze persoonlijke financiën vormt.
Spanje blijft een land van eigenaren. Misschien iets minder dan twintig jaar geleden, toen de historische piek werd bereikt, maar de overheersing van koopwoningen boven huurwoningen blijft onbetwistbaar. Volgens gegevens van de Volks- en Woningtelling van het Nationaal Instituut voor de Statistiek (INE) bezaten in 2021 drie op de vier gezinnen (75,5%) een huis. Dit is drie punten minder dan de 78,9% van tien jaar geleden, maar een veel hoger cijfer dan de 16,1% huurwoningen.
De meerderheid van deze eigenaren zal te maken krijgen met de jaarlijkse betaling van de IBI, de belasting op onroerend goed, “een gemeentebelasting die in heel Spanje bestaat en onroerend goed belast in de verschillende categorieën (landelijk, stedelijk en bijzondere kenmerken)”. Deze belasting vertegenwoordigt een belangrijk deel van de inkomsten van de gemeentebesturen. In 2022, volgens gegevens van de Algemene Directie van het Kadaster, bracht de totale inning van de stedelijke IBI, de landelijke IBI en dat met bijzondere kenmerken (BICE), ruim 14 miljard euro op.
Zoals al gezegd is is dit een gemeentelijke belasting welke jaarlijks moet betaald worden aan de gemeente waar de woning gelegen is.
Alle eigenaars dienen deze belasting te betalen, zowel de residenten als de niet residenten en ook degene welke het vruchtgebruik hebben van een woning.
Afhankelijk van gemeente tot gemeente valt deze uiterste betaaldatum van de IBI ergens tussen begin september en eind november.
Tip: De exacte uiterste betaaldatum voor de jaarlijkse onroerendgoedbelasting in Spanje verschilt afhankelijk van de locatie en meer specifiek de gemeente van uw vastgoed in Spanje.
Daarom is het belangrijk om contact op te nemen met het bevoegde gemeentebestuur, d.w.z. het lokaal gemeentehuis, om te weten te komen wat de plaatselijke geldende betalingsmodaliteiten zijn.
De bedrag van de belasting is afhankelijk van de waarde van de woning in verhouding met andere woningen in Spanje.
De kadastrale waarde kan gevonden worden op de IBI kwitantie, dit is belangrijk want andere belastingen zijn hiervan afgeleid. Op deze kwitantie staat ook het kadastraal referentie nummer welke u kan nodig hebben bij de verkoop van de woning.
2. Hoe wordt IBI berekend?
De belastbare basis waarop de IBI wordt toegepast is de kadastrale waarde van het onroerend goed. Dit is de som van de waarde van de grond en de waarde van de bebouwing (valor del suelo + valor de edification).
De belasting wordt bepaald door de gemeente maar er zijn wettelijke minima en maxima. Voor landelijke gebieden ligt de belasting tussen de 0,30% en de 0,90 %. Voor stedelijke gebieden ligt het tussen 0,40 en 1,10 procent. Is uw woning 100.000 euro waard en de belasting ligt op 0,80 dan is uw jaarlijkse belasting op € 800.
Sommige gemeentes geven kortingen voor gepensioneerden en voor grote gezinnen maar de korting moet tijdens de eerste drie maanden van het jaar aangevraagd worden.
Indien u deze belasting niet betaald, wordt de belasting gekoppeld aan de woning en er kunnen boetes geheven worden gaande tot 300 %.
3. Waarom wordt het bedrag van de aanslag ieder jaar verhoogd?
Ieder jaar wordt de kadastrale waarde aangepast door toepassing van een percentage dat ongeveer gelijk is aan de stijging van de index van de consumptieprijzen (IPC).
In het geval dat in uw gemeente een kadastrale herziening werd uitgevoerd, wordt ook de belastbare grondslag gedurende de daarop volgende 9 jaren elk jaar verhoogd.
De Gemeenteraad kan ook besluiten het belastingtarief te wijzigen.
4. De persoonlijke gegevens op het aanslagbiljet zijn verkeerd, dus wat moet ik doen?
Als uw naam, identificatie en/of adres fout geschreven zijn, kunt u met uw NIE en paspoort of identiteitskaart in één van de belastingkantoren terecht om dit te laten veranderen. De veranderingen worden dan meteen aangebracht en opgenomen in onze gegevensbank.
5. De identificatie en/of beschrijving van mijn vastgoed zijn verkeerd (huisnummer, straatnaam, enz.), dus wat moet ik doen?
Het is mogelijk dat de gegevens op uw IBI-aanslagbiljet niet overeenstemmen met de gegevens die het Gemeentehuis heeft bepaald. Dit wil niet zeggen dat men over de verkeerde informatie beschikt.
U kunt voor uw geruststelling bij uw belastingkantoor een plattegrond bekijken, zodat u zeker kan zijn dat het aanslagbiljet dat u ontvangt, overeenstemt met uw eigendom.
In het geval dat men over verkeerde informatie zou beschikken, kunt u de overeenkomstige wijzigingen aanvragen.
6. Ik ben het niet eens met de kadastrale waarde van mijn vastgoed
De kadastrale waarde wordt vastgelegd door het Directoraat-Generaal van het Kadaster (Dirección General del Catastro), volgens bepaalde richtlijnen en voorschriften die afhankelijk zijn van een aantal factoren zoals bijv. de ligging.
Hiertegen kunt u bezwaar maken bij het belastingkantoor van uw gemeente, waar u nadere inlichting over de procedure krijgt.
7. Ik heb een vastgoed gekocht maar op het aanslagbiljet staat nog steeds de naam van de vorige eigenaar
In uw belastingkantoor kunt u verandering aanvragen met de volgende bewijsstukken:
- Origineel en kopie van uw NIE en paspoort of identiteitskaart.
- Origineel en kopie van de Eigendomsakte.
- Kopie van de laatst betaalde belastingaanslag IBI.
Deze verandering gaat in vanaf het nieuwe jaar na uw aanvraag.
Zouden er nog aanslagen te betalen zijn van vorige jaren, worden alléén de aanslagen van de termijnen ná de koop aan de nieuwe eigenaar overgedragen.
8. Ik heb in maart een vastgoed gekocht. Moet ik IBI betalen?
Het belastingjaar van de IBI valt samen met het kalenderjaar. Deze belasting wordt op de eerste dag van het belastingjaar geheven en is dus jaarlijks.
Dit houdt in dat degene die op 1 januari het eigendom bezit, de betalingsplichtige is voor het hele jaar.
9. Kan ik verantwoordelijk gesteld worden voor de schulden van de vorige eigenaar?
Volgens de Belastingwet zijn de onroerende goederen verantwoordelijk voor de openstaande IBI-betalingen die nog niet verlopen zijn, d.w.z. die van de laatste 4 jaren.
De nieuwe eigenaar kan voor deze schulden verantwoordelijk gesteld worden indien de vorige eigenaar insolvent wordt verklaard of indien de administratie deze schulden op geen enkele manier van de betalingsplichtige kan innen.
In dit geval zou de administratie een vereffening opsturen voor de niet verlopen openstaande betalingen, voor het totaalbedrag van de betaalbare schuld, m.a.w. zonder enige toeslag.
Om deze situaties te voorkomen, zijn de notarissen wettelijk verplicht om:
- Informatie over mogelijke schulden van het vastgoed bij de administratie in te winnen en aan de koper mede te delen.
- De koper te informeren over verschuldigde bedragen wat betreft IBI.
- De koper te informeren over het termijn waarin de eigendomsoverdracht moet worden aangegeven indien geen kadasterreferentie van het vastgoed werd voorgelegd.
- De koper attent te maken over het feit dat het vastgoed onderhevig is aan de betaling van de belastingbijdrage en over andere plichten.
10. Ik heb een nieuwbouw gekocht. Wanneer krijg ik mijn eerste aanslagbiljet?
Vóór dat de belasting geheven kan worden, moet het vastgoed met al zijn specificaties (plattegrond, oppervlakte en kadastrale waarde) in het Kadaster ingeschreven staan.
Sommige belastingkantoren beschikken over een plattegrond waarop u uw vastgoed kunt identificeren en kunt nagaan of deze ingeschreven is in het kadaster.
Neem,alvorens u langsgaat, telefonisch contact op met uw belastingkantoor om na te gaan of ze over deze informatie beschikken. Als dit niet zo is, kunt u bij het kadaster terecht om uw probleem op te lossen.
De aangifte van een nieuwbouw moet door de bouwonderneming of door de koper aan de belastingen doorgegeven worden via het formulier 902.
Het nieuwe vastgoed wordt dan, ongeveer 12 maanden na de aangifte, opgenomen in het bestand van het Kadaster.
11. Ik heb een vastgoed verkocht, maar het aanslagbiljet komt nog steeds op mijn naam
De Wet verplicht de koper, in diens hoedanigheid van eigenaar, de overdracht aan de administratie door te geven, maar ook de verkoper is gemachtigd deze verandering aan te vragen.
U kunt wijzigingen aanvragen in uw belastingkantoor, op voorlegging van de volgende bewijsstukken:
- Origineel en kopie van uw NIE en paspoort of identiteitskaart.
- Origineel en kopie van de authentieke verkoopakte. Zou u hierover niet beschikken, kunt u een kopie bij de notaris verkrijgen, een “Nota Simple” bij het vastgoed-register aanvragen of het onderhandse verkoopcontract voorleggen.
- Kopie van de laatst betaalde belastingaanslag IBI.
12. IBI-kortingen en bonussen
De nettovergoeding, het bedrag dat de belastingbetaler uiteindelijk moet betalen, is niet altijd het resultaat van de toepassing van het tarief op de kadastrale waarde, maar er zijn een reeks verlagingen (en ook toeslagen) die ervoor kunnen zorgen dat dit bedrag daalt of stijgt.
De verlagingen kunnen het gevolg zijn van bonussen, sommige verplicht en andere optioneel voor de gemeente, net zoals ze een vast of variabel percentage kunnen hebben, afhankelijk van de beslissing van de gemeenteraad. Als voorbeeld is er het geval van iemand die op een grond gaat bouwen: zij moeten de bonus aanvragen, die minimaal 50% en maximaal 90% zal bedragen, zoals goedgekeurd door de plenaire vergadering van de gemeentelijke corporatie, maar als u er niet om vraagt, zal het niet op u worden toegepast.
Bovendien hebben coöperaties een bonus van 50% en gesubsidieerde woningen nog eens 50% gedurende de eerste drie jaar, die de gemeenteraad vervolgens kan verlengen als zij daartoe besluit en tot een maximum van 50%.
Wat de optionele bonussen betreft, vermeldt een deskundige dat gemeentebesturen deze kunnen vaststellen tot een maximum van 90 of 95%, al naar gelang het geval, voor eigendommen gelegen in gebieden met weinig openbare voorzieningen, voor grote gezinnen, als er zonne-energiesystemen zijn geïnstalleerd (tot 50%), of voor vastgoed voor residentieel gebruik bestemd voor huurwoningen waarvan het inkomen door een wettelijke norm wordt beperkt.
Ook kunnen er, indien vastgesteld door de gemeenteraad, verhogingen optreden met de toeslag op blijvend leegstaande woningen, die in principe tot 50% kan oplopen, maar soms ook kan oplopen tot 100% als de leegstand langer dan drie jaar duurt.
13. Wat is Modelo 210 en moet ik het indienen?
Alle buitenlanders die in Spanje niet-resident zijn (en er dus minder dan 183 dagen verblijven) en die een onroerend goed bezitten dienen toch belasting te betalen. Dat gebeurt dan door middel van het ‘modelo 210’ van de Spaanse belastingdienst. Dit formulier dient u zelf aan te vragen, want dit wordt niet automatisch opgestuurd en dient voor 31 december elk jaar worden ingediend.
Model 210 is de aangifte van de belasting op eigendommen voor niet-residenten zonder permanent verblijf. In het Spaans heet dat ‘Impuesto sobre la Renta de no Residentes (sin establecimiento permanente)’. Het invullen van dit formulier geldt voor zowel huizeneigenaren die daar zelf gebruik van maken, maar ook voor diegene die het verhuren om inkomsten te genereren.
Verblijven in Spanje 
Plaats een reactie