Verblijven in Spanje

Veel expats komen naar Spanje voor de veel geroemde zon, zee, strand en cultuur maar een groot aantal expats overwegen, wanneer ze een nieuw leven beginnen in Spanje, ook om een eigen nieuw bedrijf te starten.

De ligging van Spanje maakt het een perfect knooppunt voor internationale zaken. Het fungeert als een brug tussen Latijns-Amerika, Europa en Afrika. Spanje staat ook op de 13e plaats van grootste ontvangers van buitenlandse investeringen wereldwijd. Bovendien staan grote steden als Madrid en Barcelona hoog op de ranglijst van de meest leefbare steden ter wereld, waardoor Spanje zowel om persoonlijke als professionele redenen een gewilde plek is.

Met nieuwe fiscale stimuleringsmaatregelen op grond van de Startup-wet van 2022 is Spanje een nog aantrekkelijkere plek voor bedrijven geworden.

1. Hoe moeilijk is het om een bedrijf op te starten in Spanje?
2. Hoe kan u persoonlijk een bedrijf in Spanje beginnen
3. Hoe u online een bedrijf in Spanje opent
4. Kan een buitenlander een bedrijf opstarten in Spanje?
5. Is het duur om een bedrijf op te starten in Spanje?
6. Hoeveel belasting betalen bedrijven in Spanje?
7. Belastingvoordelen voor beginnende bedrijven in Spanje
8. Veelvoorkomende zorgen voor expats die een bedrijf opzetten in Spanje
9. Werknemers inhuren voor uw bedrijf in Spanje

1. Hoe moeilijk is het om een bedrijf op te starten in Spanje?

Wanneer u een bedrijf opent in Spanje, is een van de eerste beslissingen die u moet nemen het kiezen van het type bedrijfsstructuur dat u nodig heeft. In Spanje zijn de twee meest voorkomende bedrijfsstructuren Sociedades Limitadas (SL’s), wat hetzelfde is als besloten vennootschappen en Sociedades Anónimas (SA’s), het equivalent van de naamloze vennootschap. Beide bieden beperkte aansprakelijkheid aan hun aandeelhouders, maar er zijn belangrijke verschillen.

1.1 Wat is een SL-bedrijf? (Sociedad Limitada)

Een SL is ideaal voor kleinere bedrijven omdat hiervoor slechts een minimaal aandelenkapitaal van € 1 vereist is. Aandeelhouders in een SL zijn niet persoonlijk aansprakelijk voor de schulden van het bedrijf, wat een sterke juridische bescherming biedt. Zodra uw kapitaal echter de € 3.000 overschrijdt, treden er aanvullende wettelijke en financiële regels in werking. Volgens de Starterswet van 2022 (Ley de Fomento del Ecosistema de Empresas Emergentes), profiteren beginnende bedrijven van een verlaagd vennootschapsbelastingtarief van 15 procent gedurende de eerste vier jaar van winstgevendheid.

1.2 Wat is een SA-bedrijf? (Sociedad Anónima)

Voor grotere projecten of bedrijven die aandelen openbaar willen noteren, is een SA de betere optie. Het minimum aandelenkapitaal voor een SA bedraagt € 60.000, waarbij minimaal 25 procent van de nominale waarde vooraf moet worden gestort.

2. Hoe kan u persoonlijk een bedrijf in Spanje beginnen

Als u het type bent dat het proces liever persoonlijk beheert, moet u het volgende doen:

2.1 Centraal handelsregister (Registro Mercantil Central)

U moet naar het Centraal Handelsregister gaan om een certificaat van goedkeuring voor uw bedrijfsnaam aan te vragen. Dit certificaat bevestigt dat de door u gekozen bedrijfsnaam beschikbaar is en niet door iemand anders is geregistreerd.

Het Centraal Handelsregister heeft kantoren in heel Spanje. Het hoofdkantoor bevindt zich in Madrid. U kunt een lijst met kantoren vinden op hun officiële website. De site is beschikbaar in het Spaans en Engels.

2.2 Notaris

U moet een openbare oprichtingsakte indienen, die moet worden ondertekend door een notaris. Hier verstrekt u ook de details voor aandeelhouders, bedrijfsdirecteuren en initiële bijdragen aan het aandelenkapitaal. Als u een volmacht gebruikt, zorg er dan voor dat deze gelegaliseerd en in het Spaans vertaald is.

2.3 Belastingdienst (Agencia Tributaria)

Vervolgens moet u de Agencia Tributaria bezoeken om het NIF (belastingidentificatienummer) van uw bedrijf aan te vragen. In de meeste grote steden vindt u belastingkantoren. De site is beschikbaar in het Spaans en het Engels.

2.3 Lokaal handelsregister

Dien ten slotte uw openbare oprichtingsakte in bij het plaatselijke handelsregister (Registro Mercantil). Zodra u zich hier registreert, krijgt u volledige legaliteit en kan uw bedrijf officieel van start gaan. Deze kantoren kan men vinden op hun website. De site is beschikbaar in het Spaans en Engels.

3. Hoe u online een bedrijf in Spanje opent

Het is nu in Spanje mogelijk om bepaalde soorten bedrijven volledig online op te zetten, wat vooral handig is voor expats die misschien nog niet in Spanje zijn.

3.1 Online oprichting voor SL’s (naamloze vennootschappen)

Als u een Sociedad Limitada (SL) opricht, kunt u profiteren van het Spaanse online oprichtingssysteem. Zo doet u het:

• Kies de vereenvoudigde oprichtingsoptie: De overheid biedt een versneld proces aan voor SL’s met standaardregels. Dit is ideaal als u geen complexe eigendomsstructuren heeft.
• Documenten online indienen: U kunt de oprichtingsdocumenten elektronisch indienen via het Punto de Atención al Emprendedor (PAE), of Ondernemersservicepunten. Deze zijn toegankelijk via de officiële website van de Spaanse overheid en stellen u in staat het hele proces digitaal te voltooien. De site is beschikbaar in het Spaans, Engels en Frans.
• Elektronische handtekening: Om het online proces te voltooien, heeft u een digitaal certificaat nodig. Dit certificaat, uitgegeven door Fábrica Nacional de Moneda y Timbre (FNMT), fungeert als uw elektronische handtekening. U kunt dit certificaat aanvragen via de website van de FNMT. De site is beschikbaar in het Spaans en Engels.
• Registreer u online voor belastingen: Zodra uw oprichtingsdocumenten zijn goedgekeurd, kunt u zich online bij Agencia Tributaria registreren voor uw voorlopige NIF en uw belastingformulieren indienen. De site is beschikbaar in het Spaans en Engels.

4. Kan een buitenlander een bedrijf opstarten in Spanje?

Het is voor een buitenlander mogelijk om een bedrijf op te starten in Spanje, maar hiervoor is specifieke documentatie vereist. Hier is een overzicht van wat je nodig hebt:

• Belastingidentificatienummer (NIE/NIF): Voordat u uw bedrijf kunt opstarten, heeft u een Número de Identificación de Extranjero (NIE) nodig als u een particulier bent, of een Número de Identificación Fiscal (NIF) als u een bedrijf opricht. Het NIE dient als fiscaal identificatienummer voor buitenlanders en is verplicht voor het uitvoeren van financiële activiteiten, inclusief het opzetten van een bedrijf.
• Bedrijfsnaamregistratie: Uw bedrijf heeft een officiële naam nodig die nog niet in gebruik is. Hiervoor is een goedkeuringscertificaat van het Spaanse centrale handelsregister vereist, waarin wordt bevestigd dat de door u gekozen naam beschikbaar is. Het is het beste om een aantal back-upnamen te hebben voor het geval uw eerste keuze niet beschikbaar is.
• Notariële openbare akte: Alle oprichtingen moeten worden vastgelegd via een openbare akte, ondertekend door een notaris. Als u gebruik maakt van een volmacht om iemand aan te wijzen om u te vertegenwoordigen, moet deze bovendien worden gelegaliseerd en, indien niet in het Spaans, vertaald door een beëdigde vertaler. Dit is het moment waarop de kosten kunnen beginnen binnen te sluipen!
• Zakelijke bankrekening: Zodra uw bedrijfsstructuur is ingesteld, moet u een zakelijke bankrekening in Spanje openen. Dit is vooral belangrijk voor het storten van aandelenkapitaal voor SA’s, omdat dit moet worden aangetoond via een bankcertificaat op het moment van oprichting.

5. Is het duur om een bedrijf op te starten in Spanje?

• Minimum aandelenkapitaal: € 1 (SL) of € 60.000 (SA)
• Notariskosten: € 600 tot € 800
• Kosten voor het handelsregister: € 200 tot € 400
• Juridische/administratieve diensten: € 800 tot € 1.500
• NIE/NIF honoraria van wettelijke vertegenwoordigers: € 100 tot € 300
• Digitaal certificaat: € 25 tot € 50
• Storting op zakelijke bankrekening: € 100 tot € 300
• Accountant (jaarlijks): € 500 tot € 1.000
• Vertaaldiensten (indien nodig): € 100 tot € 300 per document

6. Hoeveel belasting betalen bedrijven in Spanje?

Het Spaanse belastingstelsel is complex, vooral voor expats. Het is essentieel om de verschillende belastingen te begrijpen die op uw bedrijf van toepassing kunnen zijn, afhankelijk van de structuur, omvang en sector.

6.1 Vennootschapsbelasting (VB)

Vennootschapsbelasting wordt geheven over de wereldwijde winsten van Spaanse belastingplichtigen. Het CIT-tarief is vastgesteld op 25 procent, maar nieuw opgerichte bedrijven kunnen in hun eerste jaar in aanmerking komen voor een verlaagd tarief van 15 procent.

6.2 Belasting over de toegevoegde waarde (btw)

Btw wordt in Spanje tegen verschillende tarieven toegepast, afhankelijk van de goederen en diensten die u aanbiedt. Het standaard BTW-tarief bedraagt 21 procent, maar voor bepaalde producten gelden verlaagde tarieven van 10 procent of zelfs 4 procent.

7. Belastingvoordelen voor beginnende bedrijven in Spanje

Op grond van de Starterswet uit 2022 genieten nieuwe bedrijven en buitenlandse ondernemers van een aantal belastingvoordelen.

De Spaanse starterswet, officieel getiteld ‘Ley de Fomento del Ecosistema de Empresas Emergentes’, werd in december 2022 door het Spaanse parlement aangenomen als onderdeel van het bredere ‘Agenda España Digital 2026’-initiatief. De wet heeft tot doel Spanje te positioneren als een toonaangevend knooppunt voor innovatieve startups, met name in de technologiesector.

Het gaat in op de unieke uitdagingen waarmee startups worden geconfronteerd, waaronder administratieve, fiscale en regeldruk, en introduceert een reeks prikkels om een gunstiger klimaat voor bedrijfsgroei te creëren.

7.1 Belangrijkste kenmerken en voordelen van de wet

De wet introduceert verschillende belangrijke maatregelen die zijn ontworpen om ondernemers te ondersteunen en de concurrentiekracht van het Spaanse startup systeem te vergroten. Deze maatregelen omvatten:

7.1.1 Fiscale prikkels

• Fiscale stimuleringsmaatregelen: Verlaging van de vennootschapsbelasting: Startups profiteren van een verlaagd vennootschapsbelastingtarief van 15%, een daling ten opzichte van de standaard 25%, gedurende de eerste vier jaar van winstgevendheid
• Verbeterde belastingaftrek voor investeerders: De wet verhoogt de maximale jaarlijkse aftrek voor investeringen in nieuwe of recent opgerichte bedrijven van €60.000 naar €100.000. Bovendien is het aftrekpercentage verhoogd naar 50%, waardoor Spanje een aantrekkelijke bestemming wordt voor durfkapitaalinvesteerders
• Uitstel van belastingbetalingen: De wet staat beginnende bedrijven ook toe om hun betalingen aan de vennootschapsbelasting en de inkomstenbelasting van niet-ingezetenen twaalf maanden uit te stellen zonder rente of boetes te moeten betalen. Voor dit uitstel zijn geen garanties of onderpanden vereist, waardoor het voor startups gemakkelijker wordt om hun financiële verplichtingen te beheren en zich tegelijkertijd te concentreren op ontwikkeling en expansie.

7.1.2 Vereenvoudigde administratieve procedures:

• Nieuwe oprichtingsroute: De wet vereenvoudigt het proces van het opzetten van een startup in Spanje. Ondernemers kunnen hun bedrijf nu in één stap oprichten, waarbij ze onmiddellijk een fiscaal identificatienummer verkrijgen, waarna de daaropvolgende registratie- en oprichtingsprocessen elektronisch worden afgehandeld
• Lagere kosten: De wet verlaagt de kosten die gepaard gaan met notaris- en registratiekosten aanzienlijk, vooral voor vennootschappen met beperkte aansprakelijkheid waardoor het sneller en betaalbaarder wordt om een bedrijf in Spanje te starten.

7.1.3 Aantrekking van talent:

Belastingvoordelen op aandelenopties: De wet verbetert de fiscale behandeling van aandelenopties, een veel voorkomende vorm van compensatie bij startups. De belastingvrije drempel voor aandelenopties is verhoogd van € 12.000 naar € 50.000 per jaar, waardoor startups toptalent kunnen aantrekken en behouden door op aandelen gebaseerde beloningen aan te bieden

7.2 Vereisten om als een “startup” te worden beschouwd

Om voor de voordelen in aanmerking te komen, moet een bedrijf aan een aantal specifieke vereisten voldoen, zoals hieronder beschreven:

7.2.1 Jong bedrijf

Om als startup te worden beschouwd, moet het bedrijf nieuw zijn opgericht of niet langer dan vijf jaar na de oprichtingsdatum bestaan, of zeven jaar voor startups die in specifieke sectoren actief zijn. Deze sectoren omvatten biotechnologie, energie, industriële technologie of andere sectoren die als strategisch worden beschouwd of die lange onderzoeks- en ontwikkelingscycli met zich meebrengen.

7.2.2 Onafhankelijkheid

De startup mag niet het resultaat zijn van een fusie, spin-off of herstructurering van een bestaand bedrijf. Bovendien mag de startup geen dochteronderneming zijn of onder controle staan van een ander bedrijf dat niet aan de criteria voldoet.

7.2.3 Locatie in Spanje

Om hiervan te profiteren moet het bedrijf zijn hoofdkantoor in Spanje hebben of op zijn minst een vaste inrichting in Spanje hebben. Bovendien moet 60% van de werknemers in Spanje gevestigd zijn.

7.2.4 Beperkte grootte

De wet stelt specifieke limieten aan de omvang van het bedrijf om ervoor te zorgen dat het binnen de startup-categorie blijft:

• De jaarlijkse omzet mag niet hoger zijn dan € 10 miljoen
• Minder dan 250 medewerkers.

7.2.5 Geen winstuitkeringen

Een in aanmerking komende startup moet de winsten herinvesteren in het bedrijf in plaats van deze uit te keren aan de aandeelhouders.

7.2.6 Niet openbaar verhandeld

De startup mag niet genoteerd zijn op een gereglementeerde beurs. Dit zal de startup er echter niet van weerhouden zich aan te sluiten bij alternatieve aandelenmarkten zoals BME Growth.

Om officieel erkend te worden als startup onder de Spaanse startupwet, moet een bedrijf een certificeringsproces doorlopen. Dit proces wordt beheerd door ONE. Om te garanderen dat het bedrijf aan de noodzakelijke eisen blijft voldoen, moet de certificering jaarlijks worden vernieuwd.

8. Veelvoorkomende zorgen voor expats die een bedrijf opzetten in Spanje

8.1 Taalbarrière

Hoewel veel Spanjaarden Engels spreken, vooral in de grote steden, worden juridische en bureaucratische procedures vaak in het Spaans gevoerd. Dit kan een enorme hindernis zijn als je de taal niet vloeiend spreekt. Overweeg het inhuren van een tweetalige bedrijfsadviseur of advocaat.

8.2 Bureaucratische processen

In Spanje hebben expats de neiging te klagen over het eindeloze papierwerk dat gepaard gaat met het opzetten van een bedrijf. Het is het beste om u in een vroeg stadium vertrouwd te maken met de vereiste documenten en te overwegen om lokale juridische ondersteuning in te schakelen om uzelf hoofdpijn te besparen.

8.3 Culturele verschillen

Spanje staat bekend om zijn ontspannen werkcultuur, die misschien een stuk langzamer aanvoelt dan je gewend bent. Bedrijven in veel delen van Spanje sluiten bijvoorbeeld voor een middagsiësta, meestal van 14.00 tot 17.00 uur. Als bedrijfseigenaar is het begrijpen van deze culturele verschillen van cruciaal belang.

9. Werknemers inhuren voor uw bedrijf in Spanje

Als u van plan bent werknemers in dienst te nemen, moet u zich registreren bij het Spaanse socialezekerheidsstelsel. Zowel de werkgever als de werknemers dragen bij aan de sociale zekerheid, waarbij de werkgever verantwoordelijk is voor een deel van de bijdragen (ongeveer 32 procent).

Het minimumloon in Spanje is vastgesteld op € 15.876 per jaar (2024), maar voor specifieke sectoren kunnen hogere drempels gelden.

Een bedrijf starten in Spanje kan ongelooflijk lonend en winstgevend zijn. Met de juiste hoeveelheid planning, een goed inzicht in de lokale wettelijke en fiscale vereisten en een open geest om de culturele verschillen te omarmen, kunt u succes boeken als ondernemer.